【企业所得税申报表怎么填】企业在进行年度企业所得税申报时，需要填写《企业所得税年度纳税申报表》（A类或B类），根据企业的类型和经营情况选择合适的申报表。正确填写申报表是确保企业合规纳税、避免税务风险的重要环节。
以下是对企业所得税申报表填写流程的总结，并附上常见项目的说明表格，帮助企业财务人员快速理解并正确填写。
一、企业所得税申报表填写流程
1. 准备资料
- 企业营业执照副本
- 上年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
- 税务登记证
- 纳税人识别号
- 其他相关会计凭证和资料
2. 选择适用申报表
- A类：适用于查账征收的居民企业
- B类：适用于核定征收的居民企业
- C类：适用于非居民企业
3. 填写基础信息
包括企业名称、纳税人识别号、所属期、行业类别等基本信息。
4. 填写收入、成本费用项目
根据财务报表中的数据，填写营业收入、营业成本、期间费用等。
5. 计算应纳税所得额
依据税法规定调整部分项目（如广告费、捐赠支出等），计算应纳税所得额。
6. 计算应纳所得税额
根据适用税率（一般为25%）计算应缴税款。
7. 提交申报表
通过电子税务局或纸质方式提交申报表及相关材料。
二、企业所得税申报表常见项目说明（表格）
| 序号 | 项目名称 | 填写说明 |
| 1 | 企业名称 | 与工商注册名称一致 |
| 2 | 纳税人识别号 | 企业统一社会信用代码 |
| 3 | 所属期 | 通常为当年1月1日至12月31日 |
| 4 | 行业类别 | 按照国家统计局行业分类标准填写 |
| 5 | 营业收入 | 根据利润表中“营业收入”填写 |
| 6 | 营业成本 | 根据利润表中“营业成本”填写 |
| 7 | 管理费用 | 包括行政管理费用、办公费用等 |
| 8 | 销售费用 | 包括销售推广、市场费用等 |
| 9 | 财务费用 | 包括利息支出、汇兑损益等 |
| 10 | 营业利润 | 收入减去成本、费用后的金额 |
| 11 | 利润总额 | 营业利润加上营业外收入，减去营业外支出 |
| 12 | 应纳税所得额 | 利润总额按税法规定调整后的金额（如广告费、捐赠等） |
| 13 | 适用税率 | 一般为25%，小微企业可享受优惠税率 |
| 14 | 应纳所得税额 | 应纳税所得额 × 适用税率 |
| 15 | 已预缴税额 | 年度内已预缴的企业所得税 |
| 16 | 实际应补（退）税额 | 应纳所得税额 - 已预缴税额 |
三、注意事项
- 申报表需加盖企业公章及财务专用章。
- 数据要与财务报表一致，确保真实、准确。
- 如有税收优惠政策，需在申报表中注明并提供相关证明材料。
- 逾期申报可能面临滞纳金和罚款，建议提前准备并按时申报。
通过以上步骤和表格的参考，企业可以更加清晰地了解如何填写企业所得税申报表，提高申报效率，降低税务风险。如有疑问，建议咨询专业税务师或当地税务局获取最新政策指导。